Los trabajadores que ganan entre £15.000 y £120.000 al año se ven afectados por trampas fiscales absurdas que los penalizan por hacer bien su trabajo.
La mayoría de nosotros tenemos la impresión de que la tasa impositiva máxima que podríamos afrontar es del 45 por ciento, pero una serie de anomalías ocultas en el sistema impositivo implican que, en realidad, los trabajadores con ciertos ingresos pueden pagar una tasa impositiva marginal del 79 por ciento, o incluso del 200.000.000 por ciento en un caso extremo.
Esto significa que ganar sólo 1 penique extra podría costarles £20.000.
Cientos de miles de familias se enfrentan a una tasa marginal de impuestos superior al 55 por ciento porque no cumplen las normas sobre prestaciones por hijo que les privan de derechos a medida que suben en la escala de ingresos.
Sancionados: Cientos de miles de trabajadores que ganan entre 15.000 y 120.000 libras al año se ven afectados por absurdas trampas fiscales
Estos abismos en el sistema tributario permanecerán sin importar el resultado de las elecciones generales.
El Partido Laborista no ha indicado que corregirá ninguna de las anomalías fiscales de larga data.
Pero cuidado: algunos partidos (spoiler: el Partido Verde) tienen políticas que empeorarían aún más el ya complicado sistema.
Money Mail ha pedido a los expertos fiscales una lista definitiva de los niveles de ingresos en los que un aumento salarial o una bonificación le dejarían pagando una cantidad considerable al fisco.
£9,000 a £15,0000: tasa impositiva marginal 67%
Los trabajadores que ganan £15.000 pueden terminar pagando una tasa marginal de impuesto a la renta mucho más alta que alguien que gana diez veces su salario, es decir £150.000, o incluso que aquellos que se llevan a casa millones.
Las personas con ingresos más bajos pueden incluso encontrarse pagando una tasa marginal más alta que el Primer Ministro Rishi Sunak.
Según su último resumen de ingresos, publicado por Downing Street, el Sr. Sunak ganó un salario ministerial de £55.358 junto con su salario de diputado de £84.119 el año pasado.
Sin embargo, los ingresos totales del primer ministro, entre sus salarios y diversos activos, como sus ahorros e inversiones, ascendieron a 2,2 millones de libras, sobre los que pagó una tasa de solo el 23 por ciento, o 508.308 libras.
Las personas con ingresos más bajos podrían verse afectadas por tasas marginales más altas porque están sujetas a una reducción gradual, que es la cantidad de beneficios que pierden a medida que aumentan sus ingresos.
La tasa de reducción gradual del Crédito Universal es del 55 por ciento, lo que significa que alguien que solicita el crédito y gana £9.000 al año con un trabajo a tiempo parcial se llevará a casa solo 45 peniques de cada £1 adicional que gane.
Trampa fiscal: Más de 600.000 familias de ingresos medios se enfrentan a una tasa marginal de impuestos superior al 55% porque no cumplen las normas sobre prestaciones por hijo
Quienes ganan lo suficiente para pagar el impuesto a la renta (£12.750 al año) y aún reciben el Crédito Universal enfrentarán tasas impositivas marginales aún más altas porque también pagarán el 20% en impuesto a la renta.
Si se tiene en cuenta también el Seguro Nacional (8 por ciento), se llevarían a casa 33 peniques por cada libra extra que ganen, lo que supone una tasa impositiva efectiva del 67 por ciento.
Robert Salter, de la firma fiscal Blick Rothenberg, afirma: «Esta anomalía es ridícula e inmoral. Si creen que el 45 por ciento debería ser el tipo impositivo más alto, ¿por qué cobran a la gente un tipo impositivo mucho menor que el 55 por ciento?
En muchos casos, las personas en esta situación no pensarán que valga la pena hacer horas extras.
£60.000: tasa impositiva marginal del 72,5 %
Las familias jóvenes con un miembro de la familia que gana más dinero se enfrentan a algunas de las peores tasas impositivas de todas.
El subsidio por hijo, que ayuda con los costos de criar a los hijos, generalmente paga £25,60 por semana por el primer hijo y £16,95 por semana por los hijos posteriores.
A partir de 2013, la cantidad de subsidio por hijo que se podía recibir comenzó a disminuir cuando uno de los padres ganaba £50.000 y se recuperó por completo de £60.000 al año.
Sin embargo, según las reformas reveladas en su presupuesto de primavera, Hunt aumentó el umbral a £60.000 a partir de abril y redujo a la mitad la tasa que se cobra.
Esto significa que el beneficio por hijo ya no se retira completamente hasta que el padre o la madre gane £80.000 o más.
Los padres que ganan entre £60.000 y £80.000 seguirán teniendo una tasa impositiva efectiva alta del 56,5 por ciento debido al cargo por beneficio por hijo, según Dan Neidle, abogado de la ciudad en Tax Policy Associates.
Además, cualquier persona que haya comenzado la universidad a partir de 2012 y gane más de £27.295 al año pagará una tasa impositiva efectiva del 9 por ciento, además de sus otros impuestos, que aumentará al 15 por ciento para aquellos que solicitaron préstamos para la matrícula de sus títulos de pregrado y posgrado.
Apretados: Los trabajadores que ganan 15.000 libras pueden acabar pagando una tasa marginal de impuesto a la renta más alta que alguien que gana diez veces su salario, 150.000 libras, o incluso que aquellos que se llevan a casa millones
Esto podría elevar su tasa marginal hasta el 71 por ciento en el peor de los casos, llevándose a casa sólo 29 peniques por libra.
El señor Salter dice: “¿Cómo puede ser moralmente correcto cobrar esto a las familias porque tienen hijos?
«Habrá una gran cantidad de graduados que ganarán esa cantidad de dinero y podrían fácilmente pagar el 15 por ciento de su salario en préstamos estudiantiles, suponiendo que sus padres no los ayudaran».
El manifiesto conservador promete solucionar la anomalía fiscal para que los padres que ganan entre 60.000 y 80.000 libras se enfrenten a tasas marginales más altas, trasladando el umbral crucial a 120.000 libras.
Sin embargo, el Partido Laborista no tiene planes de cambiar esta penalización fiscal, y los padres que ganan en este nivel enfrentarían cargos aún más altos bajo el Partido Verde.
Su manifiesto establece planes para añadir un impuesto del 6 por ciento para quienes ganen más de £50.000.
El Sr. Neidle dice: ‘Es muy gracioso que el partido estuviera dispuesto a perdonar los préstamos estudiantiles hasta que se dieron cuenta de que no podían permitírselo.
‘En lugar de eso, terminarían creando una tasa impositiva del 72,5 por ciento para un graduado con tres hijos que gane £60.000.’
£100.000: tasa impositiva marginal 200.000.000%
Este año se introdujo la trampa fiscal más estrafalaria, que deja a las familias en peor situación si aceptan un aumento salarial de 1 penique.
Según Neidle, en virtud de las reformas diseñadas para mantener a más mujeres en el trabajo, los padres que ganan 99.999,99 libras podrían perder 20.000 libras de guarderías gratuitas si su salario aumenta tan solo un penique. En casos extremos, los padres tendrían que ganar 140.000 libras para recuperar las pérdidas si viven en Londres.
A partir de septiembre, los padres con niños entre nueve meses y dos años tendrán derecho a 30 horas semanales de cuidado infantil gratuito.
Pero si uno de los padres gana unos ingresos imponibles superiores a 100.000 libras al año, no tendrá derecho a la ayuda. Esta pérdida de 20.000 libras por un aumento salarial de 1 penique se traduce en una tasa marginal del 200.000.000 por ciento, según Neidle.
Es el único abismo fiscal en el que los trabajadores están en peor situación si reciben un aumento.
Dice: «Es terrible. Si ganas solo un penique más, podrías ver una caída enorme que no recuperarás hasta que ganes alrededor de £140.000 o más en algunos casos».
«También es problemático si un contador, un agente inmobiliario o un limpiador de teléfonos rechaza trabajo debido a las altas tasas marginales: eso representa una pérdida de crecimiento económico y de ingresos fiscales».
Sting: La tasa de reducción gradual del Crédito Universal es del 55%, lo que significa que alguien que lo solicite y gane 9.000 libras al año en un trabajo a tiempo parcial se llevará a casa solo 45 peniques de cada libra extra que gane.
La trampa fiscal crea un incentivo para que los padres que trabajan se nieguen a aceptar más horas de trabajo, añade Neidle.
‘Hemos recibido muchos informes que indican que las altas tasas marginales que afectan a los médicos y consultores de mayor antigüedad son un factor importante en los problemas de personal del NHS’.
El Instituto de Estudios Fiscales advierte que algunos están reduciendo sus horas de trabajo y su salario para permanecer por debajo del umbral de £100.000.
Quienes estén preocupados por sobrepasar el umbral pueden aportar más a su pensión para reducir sus ingresos imponibles, lo que significa que pueden aceptar el dinero sin perder el cuidado infantil gratuito.
La mayoría de los empleadores ofrecen un acuerdo llamado «sacrificio salarial» para que los trabajadores agreguen una porción mayor de su salario directamente a su pensión antes de que se le apliquen impuestos.
Esto es sumamente eficiente desde el punto de vista fiscal, ya que el salario intercambiado no está sujeto al impuesto sobre la renta ni a la seguridad social. El empleador también puede aceptar realizar una contribución equivalente.
Los padres que están cerca del umbral también pueden hacer donaciones de caridad para evitar perder las horas gratuitas de cuidado infantil y aún así estar en mejor situación que si hubieran aceptado el aumento salarial.
La banda impositiva básica aumenta según el valor de la donación caritativa, lo que significa que cualquier persona que done los ingresos adicionales que obtiene por encima de £100,000 eleva su ingreso tributable a un nivel inferior a ese.
£120.000: tasa impositiva marginal del 79%
Una promesa del Partido Conservador de eliminar el acantilado fiscal para las personas con ingresos medios podría crear, inadvertidamente, una nueva tasa impositiva ultraalta para quienes ganan entre £120.000 y £125.000.
Los padres con tres hijos que ganan esa cantidad se enfrentarían a una tasa efectiva del 70 por ciento, dice Neidle. Esto se debe a que pierden £1 de su asignación personal por cada £2 que ganan por encima de £100.000.
Esto significa que quienes ganan entre £100.000 y £125.140 enfrentan una tasa impositiva efectiva del 60%.
Junto con la reducción gradual del subsidio por hijo, los padres deben pagar impuestos del 70 por ciento, que aumentan al 79 por ciento para los graduados.
La tasa impositiva vuelve a caer al 55 por ciento para aquellos que ganan entre £125.000 y £160.000, ya que se pierde la desgravación personal completa.
El Sr. Neidle dice: ‘Es un misterio para mí por qué el manifiesto conservador no fijó el nuevo beneficio para los niños con ingresos altos en £125.000, ya que así se evitaría la tasa impositiva del 70 por ciento.
«La razón más plausible es que fueron derrotados por la complejidad del sistema fiscal. Resulta siniestramente gracioso que ni siquiera los conservadores lo entiendan».
vvj.beard@dailymail.co.uk
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